银行业初级资格考试法律法规与综合能力讲义第三章

第三章 银行主要业务

3.1 负债业务

　　3.1.1 存款业务

　　存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

　　存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务的分类

　　按客户类型，可分为个人存款和对公存款。

　　按存款期限，可分为活期存款和定期存款。

　　按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。

　　1.个人存款业务

　　个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。

　　1999年11月1日起，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴。自2007年8月15日起，利息税税率调整为5％。

　　定期存款种类

　　2.单位存款业务

　　单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

　　按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息

　　存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利息计息。

　　3.人民币同业存款

　　注意同业存放与存放同业的区别

　　4．外币存款业务

　　外币存款业务币种

　　①我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎（简称“瑞郎”）、新加坡元。

　　②现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。

　　③中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价。

　　个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。

　　现汇买入价：银行买入外汇的价格

　　现钞买入价：银行买入外币现钞的价格

　　现汇卖出价：银行卖出外汇的价格

　　现钞卖出价：银行卖出外币现钞的价格

　　（1）外汇储蓄存款

　　不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

　　外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账 

　　（2）单位外汇存款

　　境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

　　单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

　　3.1.2 借款业务

　　1.同业拆借

　　2.债券回购

　　3.向中央银行借款

　　4.金融债券

　　贷款业务

3.2 资产业务

　　3.2.1 贷款业务

　　1．贷款业务概述

　　⑴贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。

　　⑵2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。

　　⑶我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权利）、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。

　　⑷我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。

　　按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；

　　按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款；

　　按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。

　　2．个人贷款业务